مكافحة الإرهاب في لوكسمبورغ ـ غسيل الأموال

مايو 16, 2022

المركز الأوروبي لدراسات مكافحة الارهاب و الاستخبارات- ألمانيا و هولندا

إعداد: الدكتور محمد الصالح جمال ـ باحث في المركز الأوروبي

مكافحة الإرهاب.. إجراءات محاربة غسيل الأموال في لوكسمبورغ

منذ بداية جائحة كوفيد-19، استفاد مرتكبو الجرائم المالية من عدم الاستقرار الاقتصادي وعدم اليقين الناتجين عن ذلك. وقد ساعدت الزيادة في استخدام المدفوعات الرقمية، وتزايد شعبية العملات الافتراضية، وتسارع معدل التقدم التكنولوجي المجرمين بمن فيهم المتطرفين و الإرهابيين في إيجاد فرص جديدة لغسل الأموال بسرعات أكبر وأحجام أكبر.

إجراءات محاربة غسيل الأموال و تمويل الإرهاب

لمواجهة هذا الخطر ، أصدرت هيئة تنظيم لوكسمبورغ CSSF ، التعميم 21/788 في ديسمبر 2021 والذي ، إلى جانب التعميمين 21/789 و 21/790 ، يعزز المتطلبات التنظيمية لمديري صناديق الاستثمار (IFMs) ، وكذلك صناديق الاستثمار تحت إشراف هذه الهيئة. وتغطي التعميمات الثلاثة مواضيع تتعلق بمكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، فضلا عن الحوكمة والضوابط الداخلية.

كما أن لوائح مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب الحالية في لوكسمبورغ لصناديق الاستثمار واسعة النطاق وتنطبق على كل من الصناديق المنظمة وغير المنظمة. ووفقا لتقرير لوكسمبورغ للاستخبارات المالية، كان هناك انخفاض في العدد الإجمالي للتقارير المشبوهة، ومع ذلك لا يزال الاحتيال والتهرب الضريبي والفساد من المجالات التي تثير قلق البنوك ومديري الأصول وشركات التأمين والهيئات التنظيمية. وتشمل الأمثلة على الجرائم المالية رسائل البريد الإلكتروني البسيطة والتقليدية الاحتيالية التي تخدع المستثمرين لتسليم الأموال إلى المحتالين، ولكنها تمتد أيضا إلى إنشاء شبكات وهياكل معقدة ومتعددة الأوجه يصعب اكتشافها.مكافحة الإرهاب ـ جهود الإتحاد الأوروبي في محاربة غسيل الأموال

ولحماية نفسها ومستثمريها من الجرائم المالية، يجب على المؤسسات المالية الدولية الامتثال للوائح التنظيمية واتخاذ الخطوات المناسبة لضمان التخفيف من المخاطر المالية الخطيرة. إن تنفيذ حلول تكنولوجية قوية وآمنة ومتقدمة تساعد على أتمتة المهام اليدوية يمكن أن يقلل من فرص حدوث الجرائم المالية. إن اعتماد أطر مستدامة ومتوافقة فيما يتعلق بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والضرائب يمكن أن يحمي أيضا من المخاطر. ويتمثل أحد هذه النهج للمساعدة في الإشراف على فعالية عمليات الكيان للحماية من الجرائم المالية في الدراسة الاستقصائية السنوية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. تهدف هذه الدراسة الاستقصائية الشاملة لعدة قطاعات إلى جمع المعلومات الرئيسية المتعلقة بمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب، فضلا عن التدابير التي اتخذتها هيئة مديري صناديق الاستثمار للتخفيف من هذه المخاطر.

الإطار الوطني لمحاربة غسيل الأموال و تمويل الإرهاب

يورد الموقع الرسمي لحكومة لوكسمبورغ أنه على المستوى الوطني، يحدد القانون المؤرخ 19 كانون الأول/ديسمبر 2020 المتعلق بتنفيذ التدابير التقييدية في المسائل المالية (“القانون المؤرخ 19 كانون الأول/ديسمبر 2020”) الإطار القانوني المتعلق بتنفيذ الجزاءات المالية. يتم تلقائيا تحديد البلدان أو الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين أو الكيانات أو الجماعات المستهدفة بمرفق للفعل القانوني للاتحاد الأوروبي (“EU”) أو الأمم المتحدة (“UN”) وتحديد التدابير التقييدية المطبقة في المسائل المالية بالرجوع إلى هذه القائمة (المادة 4 (2) من القانون المؤرخ 19 ديسمبر 2020).

يجوز أن تتضمن القرارات والقوانين واللوائح المشار إليها في القانون المؤرخ 19 كانون الأول/ديسمبر 2020 التدابير التالية ضد الأشخاص أو الكيانات أو الجماعات المستهدفة:

حظر أو تقييد الأنشطة المالية من أي نوع؛
حظر أو تقييد تقديم الخدمات المالية أو المساعدة التقنية أو التدريب أو المشورة فيما يتعلق بدولة أو شخص طبيعي أو اعتباري أو كيان أو مجموعة مشار إليها في هذا القانون؛ أو
تجميد الأموال أو الأصول أو الموارد الاقتصادية الأخرى التي يملكها أو يتحكم فيها، بصورة مباشرة أو غير مباشرة أو مشتركة، مع شخص أو كيان أو مجموعة مشار إليها في هذا القانون أو من قبلها أو من قبل شخص يتصرف نيابة عنها أو بتوجيه منها.

وهكذا تجمد الأموال والأصول والموارد الاقتصادية الأخرى التي تملكها أو تسيطر عليها، بصورة مباشرة أو غير مباشرة أو مشتركة، مع الأشخاص أو الكيانات أو الجماعات المذكورة أعلاه أو من قبلهم.تعزيز قواعد الاتحاد الأوروبى لمواجهة تمويل الإرهاب وغسل الأموال.

ملاحظات هامة بشأن مكافحة الإرهاب وتمويله في لوكسمبورغ

وحدة الاستخبارات المالية هي السلطة الوطنية المسؤولة عن تلقي وتحليل تقارير المعاملات المشبوهة وغيرها من المعلومات المتعلقة بالحقائق المشبوهة التي قد تصل إلى حد غسل الأموال أو الجرائم الأصلية المرتبطة بها أو تمويل الإرهاب. وهي تتمتع بالسلطة والقدرة اللازمتين للاضطلاع بمهامها بحرية، بما في ذلك القرار المستقل بتحليل وطلب ونشر معلومات محددة على الدوائر والسلطات المختصة بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

ويستند الالتزام بإبلاغ وحدة الاستخبارات المالية، دون إبطاء، إلى جميع المعاملات المشبوهة، ولا سيما إلى الفقرة (1) (أ) من المادة (5) من القانون المؤرخ 12 تشرين الثاني/نوفمبر 2004، بصيغته المعدلة، بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.داعش ـ عملة البيتكوين وصدقات الجهاد على الشبكة المظلمة

وفقاً لهذه الأحكام ، “يلتزم المهنيون ومديروهم (المديرون وأعضاء الإدارة المعتمدة) والموظفون بالتعاون الكامل مع سلطات لوكسمبورغ المسؤولة عن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب “وهيئات التنظيم الذاتي ، يطلب منهم القيام بما يلي: إبلاغ وحدة الاستخبارات المالية على وجه السرعة، بمبادرة منهم، عندما يعلمون أو يشتبهون أو “لديهم أسباب معقولة للاشتباه في أن غسل الأموال أو جريمة أصلية مرتبطة بها أو تمويل الإرهاب” يجري ارتكابه أو ارتكابه أو محاولة ارتكابه، ولا سيما بالنظر إلى الشخص المعني أو تطوره أو مصدر الأموال، الغرض من العملية وطبيعتها وإجراءاتها. يجب أن يكون هذا التقرير مصحوبا بجميع المعلومات والمستندات الداعمة التي دفعت إلى تقديم التقرير. “يبلغ عن جميع المعاملات المشبوهة، بما في ذلك محاولات إجراء المعاملات المشبوهة، بصرف النظر عن مبلغ المعاملة”. ويطبق الالتزام بالإبلاغ عن المعاملات المشبوهة بصرف النظر عما إذا كان بوسع من يقدمون البلاغ أن يحددوا الجريمة الأصلية”.

تقييم مخاطر غسيل الأموال و تمويل الإرهاب في لوكسمبورغ

أعلنت وزارة العدل في لوكسمبورغ يوم الأربعاء 23 فبراير 2022 عن أول تقييم رأسي لمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المتعلقة بالأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية. تم إجراء هذا التقييم الرأسي للمخاطر تحت إشراف وزارة العدل وتم اعتماده في 11 فبراير 2022 من قبل لجنة منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب (BC / FT لجنة منع الإرهاب). ويندرج هذا العمل في إطار التوصيتين (24) و (25) الصادرتين عن فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية المتعلقة بالشفافية والملاك المستفيدين من الأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية. وبشكل أكثر تحديدا، يستجيب هذا التقييم الرأسي للمخاطر للمذكرة التفسيرية للتوصية (24) التي تنص على أنه “(أ) كجزء من عملية ضمان الشفافية المرضية للأشخاص الاعتباريين، ينبغي أن يكون لدى البلدان آليات قائمة ، تقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المرتبطة بمختلف أنواع الأشخاص الاعتباريين الذين تم إنشاؤهم في البلد”.

يتم تحليل المخاطر على مستويين:

على المستوى الأول، يجري تقييم مخاطر إساءة استخدام شركات لكسمبرغ لأغراض غسل الأموال/تمويل الإرهاب (المخاطر المرتبطة بقطاع الشركات) وفقا لقدرة لكسمبرغ على الحصول على المعلومات الأساسية ومعلومات المستفيدين والاحتفاظ بها. عضوية الأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية؛
على المستوى الثاني، يجري تحليل عوامل الخطر الخاصة بأنواع معينة من الأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية (المخاطر الخاصة بأنواع الكيانات).

تقييم المخاطر الكامنة في قطاع الأعمال. يتم تعريفه وفقاًِ للتهديدات ونقاط الضعف المتأصلة. يتم تعريف المخاطر الكامنة المحددة لنوع الكيان بناء على نقاط الضعف المتأصلة في كل نوع من الأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية واحتمال استخدام نقاط الضعف هذه لأغراض غسل الأموال وتمويل الإرهاب. يتم تقييم العوامل المخففة وأخذها في الاعتبار على كل مستوى للحصول على المخاطر المتبقية.

رابط مختصر…https://www.europarabct.com/?p=81804