ملف مكافحة الإرهاب في أوروبا – غسيل الأموال والملاذات الضريبية

مايو 17, 2022 | تقارير, دراسات, محاربة التطرف, مكافحة الإرهاب, ملفات

الإشتراك في نشرتنا الإخبارية المجانية

تابعنا على تويتر

تابعنا على فيسبوك

آخر المشاركات التلفزيونية

استطلاع رأي

هل المركز مصدر موثوق في البحث؟

جاري التحميل ... جاري التحميل ...
يمكنك الاشتراك بالدراسات والملفات المشفرة مقابل اشتراك فصلي قدره 90 يورو
بارسالك رسالة عبر البريد الإلكتروني. info@europarabct.com
 

المركز الأوروبي لدراسات مكافحة الارهاب و الاستخبارات

إعداد وحدة الدراسات رقم “8”

يمكنكم الأطلاع على الملف نسخة   pdf على الرابط التالي http://bit.ly/3Ljzaxz

 

ملف مكافحة الإرهاب في أوروبا – غسيل الأموال والملاذات الضريبية

 

مكافحة الإرهاب في ألمانيا.. إجراءات محاربة غسيل الأموال

 

نفذ ألف من ضباط الشرطة والقوات الخاصة مداهمات في جميع أنحاء ألمانيا في الأسبوع الثاني من شهر نوفمبر 2021 ، استهدفت شبكة دولية يشتبه في أنها تغسل أكثر من (140) مليون يورو من الأنشطة الإجرامية وتمويل الأنشطة الإرهابية في سوريا. داهم الضباط الشركات والمنازل في (80) موقعاً مختلفاً في بريمن وساكسونيا السفلى وشمال الراين وستفاليا ، وجمعوا أدلة على غسل الأموال والاستيلاء على الأصول غير القانونية. وألقي القبض على ما لا يقل عن (11) شخصاً، من بينهم اثنان من المشتبه بهم كانا قد صنفا في السابق على أنهما تهديدان إسلاماويان.

إن حجم المعاملات الضخم الذي تم الكشف عنه في هذا التحقيق، وحقيقة أن سوريا، وهي دولة عالية المخاطر، تم تسميتها كوجهة لبعض الأموال، تثير تساؤلات حول عمليات الامتثال لمكافحة غسل الأموال. كما يسلط الضوء على التقاطع الصعب بين غسل الأموال وتمويل الإرهاب، والحاجة إلى بذل المزيد من العناية الواجبة للعملاء عندما يتعامل العملاء بقيم أو أحجام نقدية عالية.  غسل الأموال داخل الاتحاد الأوروبي ـ الإنعكاسات الأقتصادية والإمنية

التدابير المتخذة لمحاربة غسيل الأموال في إطار مكافحة الإرهاب

  • دور آلية BaFin في محاربة غسيل الأموال

يتوقع من جميع الشركات في القطاع المالي في ألمانيا أن يكون لديها سياسات تجارية رسمية لمنع المعاملات ذات الخلفية الإجرامية والعمل على كشف ومكافحة هذه المعاملات وأنشطة تمويل الإرهاب. وقد لا تهدد هذه الأنشطة الإجرامية سمعة مؤسسة يساء استخدامها لهذه الأغراض وقوتها المالية فحسب، بل قد تعرض للخطر أيضا سلامة واستقرار السوق المالية بأسرها.

حسب الموقع الرسمي “للسلطة الفيدرالية للرقابة المالية” ، يتمثل هدف الهيئة في منع إساءة استخدام النظام المالي لغرض غسل الأموال وتمويل الإرهاب وغير ذلك من الجرائم الجنائية، التي يمكن أن تؤدي إلى تهديد أصول المعهد. ولا تشمل الهيئات في القطاع المالي الخاضعة لإشراف هيئة الرقابة المالية على غسل الأموال مؤسسات الائتمان ومؤسسات الخدمات المالية ومؤسسات الدفع فحسب، بل تشمل أيضا شركات التأمين على الحياة وشركات إدارة الأصول الألمانية (Kapitalverwaltungsgesellschaften) والأشخاص والشركات التي تبيع أو تحول الأموال الإلكترونية.

ووفقاً لمبادئ عمل هذه الآلية ، يجب الحصول على معلومات حول الغرض ونوع علاقة العمل وتقييمها عندما لا تكون واضحة ذاتياً. علاوة على ذلك ، يجب إجراء مراقبة مستمرة لعلاقة العمل أو المعاملات التي تمت معالجتها. وكجزء من هذا الرصد المستمر، يجب على الأطراف الملزمة ضمان تحديث الوثائق أو البيانات أو المعلومات ذات الصلة ضمن إطار زمني مناسب مع مراعاة المخاطر ذات الصلة. وتتيح هذه التدابير تتبع التدفقات النقدية واكتشاف معاملات أو علاقات تجارية غير شائعة أو حتى مشبوهة.

  • دور آلية FATF في محاربة غسيل الأموال

جاء في الموقع الرسمي لوزارة المالية الألمانية ، أنه تحت الرئاسة الألمانية، التزم وزراء مجموعة العمل المالي (FATF) الأعضاء باتخاذ إجراءات سريعة وحاسمة لتحسين فعالية تدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والانتشار في اجتماعهم في واشنطن العاصمة في 22 ابريل 2022. ويشمل ذلك التنفيذ الفوري لقواعد الملكية النافعة العالمية لفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية، والتي تم تعزيزها في وقت سابق من هذا العام، لمنع المجرمين من إخفاء أنشطتهم غير المشروعة وأموالهم القذرة وراء شركات وهمية مجهولة الهوية وغيرها من هياكل الشركات.

وبالإضافة إلى تعزيز شفافية الملكية النافعة، تشمل هذه التدابير زيادة القدرات على استرداد الأصول الإجرامية على نحو أكثر فعالية، مما سيساعد على إزالة الحوافز للجرائم، مثل الفساد والجرائم الضريبية، وإعادة الأصول إلى الضحايا.

كما اتفق الوزراء وغيرهم من كبار المسؤولين من (37) دولة عضوا في مجموعة العمل المالي ومنظمتين إقليميتين على تعزيز الشبكة العالمية لفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية، ودعم نظام التقييمات المتبادلة لفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية، وضمان التمويل المستدام لفرقة العمل لتنفيذ أولوياتها الاستراتيجية، والاستفادة من التحول الرقمي لمعالجة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بشكل أفضل.

وأبلغ رئيس فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية الألمانية الدكتور ماركوس بليير عن الانتهاء بنجاح من الاستعراض الاستراتيجي لفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية، الذي رحب به الوزراء ويتوقعون إجراء تقييمات في الوقت المناسب مع تركيز أقوى على المخاطر في الجولة المقبلة من التقييمات المتبادلة.  غسيل الأموال في ألمانيا ـ التدابير والأجراءات

مبادرة “الائتلاف” لمحاربة غسيل الأموال في ألمانيا

نشرت الحكومة الائتلافية الألمانية الجديدة المحتملة المكونة من الحزب الديمقراطي الاجتماعي (SPD) وحزب الخضر (Bündnis 90 / Die Grünen) والحزب الليبرالي (FDP) ” في 24 نوفمبر 2021 ، اتفاق الائتلاف 2021 – 2025: الائتلاف من أجل الحرية والعدالة والاستدامة”. ويتضمن جدول الأعمال مبادرات هامة تتعلق بمنع غسل الأموال في ألمانيا والاتحاد الأوروبي. الفكرة الأساسية هي جعل منع غسل الأموال أكثر فعالية وكفاءة من خلال خلق مستوى أعلى من التنسيق بين الاتحاد الأوروبي.

ويدعم اتفاق الائتلاف إنشاء هيئة أوروبية لمكافحة غسل الأموال، على النحو الذي اقترحته المفوضية الأوروبية كجزء من مجموعتها لمكافحة غسل الأموال، يكون مقرها في فرانكفورت. وتهدف اللجنة إلى إنشاء وتشغيل قانون مكافحة غسل الأموال بحلول عام 2026. وستتألف من ممثلين عن كل من المفوضية والدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي وستشرف على المنظمين الوطنيين لضمان قيامهم بمهامهم على النحو الواجب. وينص اتفاق الائتلاف على أن تمتد الولاية القضائية لجيش تحرير أنغولا إلى ما هو أبعد من الخدمات المالية التقليدية لتشمل استخدام العملات المشفرة لغسل الأموال وتمويل الإرهاب. ستكون فرانكفورت كمركز مصرفي أوروبي ومقر للبنك المركزي الأوروبي هي المقعد المثالي.

تتعلق النقطة الثانية بنقل أجزاء رئيسية من توجيه الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسل الأموال (2015/849) إلى لائحة الاتحاد الأوروبي. يتعلق هذا ب “الحزمة التشريعية لمكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب” الصادرة عن مفوضية الاتحاد الأوروبي والتي نشرت في 20 يوليو 2021. تهدف اللائحة المقترحة إلى تنسيق التدابير الوطنية الحالية لضمان جودة وفعالية مشتركة في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي. وقد تم تحديد غسل الأموال عبر الحدود على أنه تهديد للسوق الموحدة، ويعتبر الإطار القانوني الحالي، الذي يترك الكشف والاستقلال التشغيلي للهيئات الإشرافية الوطنية، غير كاف. وستغطي اللائحة الجديدة التزامات الاجتهاد الرئيسية للأطراف الملزمة، بما في ذلك التزامات اعرف عميلك والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة. ومن ناحية أخرى، ستظل الأحكام المتعلقة بسجل الشفافية ووحدات الاستخبارات المالية خاضعة للتوجيه المتعلق بغسل الأموال وما يتصل به من قانون تنفيذي. مكافحة الإرهاب ـ جهود الإتحاد الأوروبي في محاربة غسيل الأموال

**

مكافحة الإرهاب في بريطانيا ـ التقييم الوطني لمخاطر غسل الأموال

 

تعتبر المملكة المتحدة نفسها عضواً رائداً في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وأشارت إلى أن إدخال مزيد من التحديثات على التشريعات سيستمر تمشيا مع المعايير الدولية والاستجابة للتهديدات الجديدة والناشئة.

تحديثات جديدة لمحاربة غسيل الأموال 

تهدف التحديثات الأخيرة لتشريعات غسل الأموال في المملكة المتحدة إلى تعزيز وتشجيع التنفيذ الفعال “للتدابير القانونية والتنظيمية والتشغيلية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وغيرها من التهديدات ذات الصلة بسلامة النظام المالي الدولي”. عدلت لوائح غسل الأموال وتمويل الإرهاب المعدلة (الخروج من الاتحاد الأوروبي) لعام 2020 “لوائح التعديل” لوائح غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتحويل الأموال الحالية لعام 2017. ومعظم الأحكام الواردة في أحدث لوائح التعديل سارية المفعول بالفعل. في 10 مارس 2022 ، دخلت قواعد مكافحة غسل الأموال المتعلقة بالإبلاغ عن التناقضات في معلومات الملكية المستفيدة والوصول إلى المعلومات الموجودة في السجل حيز التنفيذ القانوني ، وبالتالي استكمال تنفيذ لوائح التعديل.

اعتباراً من 10 مارس 2022 ، قبل إقامة علاقة عمل مع عميل عند إجراء العناية الواجبة ، يجب الإبلاغ عن أي تناقضات موجودة في الصناديق الاستئمانية أو إذا كان التناقض يتعلق بشركة أو شركة غير مسجلة أو شراكة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة اسكتلندية مؤهلة. ثم يلتزم بيت الشركات على التوالي بالتصرف على النحو الذي يراه مناسباً للتحقيق في التناقض وحله. المعلومات الخاضعة للامتياز المهني القانوني معفاة من الإفصاح. على الرغم من أن هذا سيكون له تأثير ضئيل على الشركات نظرا للتشريعات والإرشادات الحالية المعمول بها بالفعل ، إلا أن الشركات التي تبذل العناية الواجبة يجب أن تكون على دراية بهذا الشرط للمضي قدما.

تتعلق لوائح (تعديل) غسل الأموال وتمويل الإرهاب لعام 2022 بتوسيع نطاق الصناديق الاستئمانية الصريحة التي تقع ضمن الالتزام بتقديم معلومات عن الملكية المستفيدة إلى دائرة تسجيل الصناديق الاستئمانية (TRS) ، نتيجة لتنفيذ التوجيه الخامس المتعلق بغسل الأموال في المملكة المتحدة. تعدل لوائح 2022 لوائح غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتحويل الأموال (معلومات عن الدافع) لعام 2017 (SI 2017/692) عن طريق تغيير الحدود الزمنية لتسجيل الصناديق الاستئمانية التي تقع في نطاق هذه المتطلبات لأول مرة ، وإضافة المزيد من الاستثناءات إلى نوع الصناديق الاستئمانية المطلوبة للتسجيل. ملف الإرهاب والتطرف في بريطانيا، مابعد البريكست

 قانون مكافحة الإرهاب

يتعلق قانون الإرهاب بعائدات الإرهاب وتمويل الإرهاب و نشاط الإرهاب ، ويجعل من جريمة غسل الأموال أن تصبح معنية بأي ترتيبات فيما يتعلق بالاحتفاظ بالممتلكات التي يحتمل استخدامها لأغراض الإرهاب أو السيطرة عليها الناجمة عن أعمال إرهابية. جميع الأفراد في المملكة المتحدة ملزمون بإبلاغ الشرطة عندما يكون لديهم اعتقاد أو الشك حول:

  • تمويل الإرهاب
  • عائدات الإرهاب
  •  كل ما يتعلق بالمعلومات التي وصلت إليهم في سياق التجارة أو المهنة أو الأعمال التجارية .

وتشمل الجرائم الأخرى بموجب التشريع ما يلي:

  •   “البقشيش” (الكشف للشخص المشتبه في قيامه بمعاملة مشبوهة أو لأي شخص آخر، باستثناء وكالات إنفاذ القانون).
  •   “عدم الإبلاغ” عن الاتجار بالمخدرات والنشاط الإرهابي (عدم إبلاغ القانون بالمعلومات).
  •  “المساعدة في غسل الأموال” (عدم إبلاغ وكالات إنفاذ القانون بالمعلومات عند العلم أو الاشتباه في غسل الأموال من أي نشاط إجرامي ، وقد تم الحصول على نشاط إرهابي أو الاتجار بالمخدرات، ولكن المبالغ المعنية أقل من (10000) يورو (ما يعادل الجنيه الإسترليني) وبالتالي تقع خارج نطاق الولاية القضائية لهذا القانون، وهو ليس بالضرورة جريمة.
  •  عدم تدريب الموظفين.

وفيما يلي الجرائم المدرجة في إطار تمويل الإرهاب:

إرشادات مكافحة غسيل الأموال لقطاع المحاسبة (AMLGAS)

تم تحديث مشروع إرشادات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لقطاع المحاسبة من أجل التعديلات التي أدخلت على لوائح مكافحة غسل الأموال حتى 10 يناير 2020. وتغطي هذه الإرشادات منع غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب. ومن المفترض أن يقرأها أي شخص يقدم خدمات التدقيق أو المحاسبة أو الاستشارات الضريبية أو الإعسار أو خدمات الثقة والشركة في المملكة المتحدة وقد تمت الموافقة عليها واعتمادها من قبل الهيئات الإشرافية لمكافحة غسل الأموال المحاسبية في المملكة المتحدة. وصدرت توجيهات إضافية للذين يقدمون خدمات ضريبية في المملكة المتحدة بشأن منع غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب. مؤشر الإرهاب في بريطانيا والسويد عام 2021

التقييم

أصدرت وزارة الخزانة البريطانية التقييم الوطني لمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب في المملكة المتحدة (NRA) . وهو التقييم الشامل الثالث لمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب في المملكة المتحدة. ينص التقييم الوطني لمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب على أن خدمات المحاسبة لا تزال جذابة للمجرمين بسبب القدرة على استخدامها لمساعدة أموالهم على اكتساب الشرعية والاحترام ، كما هو موضح في وضع المحاسب المؤهل مهنياً.

**

مكافحة الإرهاب في سويسرا ـ غسيل الأموال

 

ذكرت الحكومة السويسرية في 22 فبراير 2022 إن سويسرا تمتثل للمعايير الدولية لمكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب،  بينما رفضت التعليق على وجه التحديد على تقارير إعلامية تفيد بأن كريدي سويس تعامل مع شخصيات سيئة السمعة. “واليوم، تفي سويسرا بجميع المعايير الدولية المتعلقة بتبادل المعلومات في المسائل الضريبية ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والفساد. تشارك سويسرا في التبادل الدولي التلقائي للمعلومات حول بيانات الحساب منذ عام 2017 ، والآن مع أكثر من (100) دولة ، حسبما ذكرته أمانة الدولة للشؤون المالية الدولية التابعة لوزارة المالية في بيان عبر البريد الإلكتروني.

الجهاز السويسري لمكافحة غسيل الأموال

يجري باستمرار توسيع وتحديث الجهاز السويسري لمكافحة غسل الأموال. وهو يتضمن حالياً أحكاماً في القانون الجنائي السويسري ،المادتان (305) و(305) من قانون الإجراءات الجنائية، فضلاً عن القانون الاتحادي لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ومرسومه (AMLA و AMLO)، والمرسوم الصادر عن الهيئة السويسرية للإشراف على الأسواق المالية بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في القطاع المالي، وعدد من تعميمات FINMA ذات الصلة بالمصارف،  ومدونة قواعد السلوك الخاصة بالمصارف السويسرية فيما يتعلق بممارسة العناية الواجبة الصادرة عن جمعية المصرفيين السويسريين. وتنفذ سويسرا أيضا التوصيات الـ (40) بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي نشرتها فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية، ويجري تقييم امتثالها لهذه التوصيات بانتظام من خلال التقييمات المتبادلة. غسيل الأموال داخل الاتحاد الأوروبي ـ إنعكاسات إقتصادية وأمنية. بقلم الدكتور فريد لخنش

و قد أجرت الحكومة السويسرية العديد من التغييرات على قانون مكافحة غسل الأموال. تم اعتماد أحدث هذه التغييرات في عام 2021، وتشمل أبرز النقاط الرئيسية ما يلي:

  • اشتراط قيام الشركات بالتحقق من الملكية المستفيدة لأي شركات تتعامل معها
  •  شرط للشركات للحفاظ على بيانات العملاء محدثة
  •  السماح للوسطاء الماليين بإنهاء العلاقات التجارية بعد إخطار السلطات المعنية بنشاط محتمل لغسل الأموال ولكن دون تلقي أخبار عن نتيجة التحقيق لمدة 40 يوما
  •  إلغاء المهلة الزمنية لمعالجة تقارير غسل الأموال .

 الامتثال للوائح مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

يجب أن يتضمن امتثال الشركات السويسرية للوائح غسيل الأموال و تمويل الارهاب مكافحة الإرهاب التدابير والضوابط التالية:

  • العناية الواجبة للعملاء: يجب على الشركات جمع بيانات عن عملائها من أجل التحقق من هوياتهم وطبيعة أعمالهم. عندما يكون العملاء كيانات اعتبارية ، يجب على الشركات إنشاء ملكية منفعة نهائية.
  •  مراقبة المعاملات: يجب على الشركات مراقبة معاملات عملائها بحثا عن علامات غسل الأموال، مثل أنماط المعاملات غير العادية أو المعاملات ذات الولايات القضائية عالية المخاطر.
  •  فحص العقوبات: للكشف عن أهداف العقوبات الأجنبية التي تستخدم النظام المالي السويسري للتهرب من ضوابط مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، يجب على الشركات فحص عملائها مقابل قوائم العقوبات ذات الصلة. تحتفظ سويسرا بقائمة عقوبات مستقلة خاصة بها وتفرض أيضا العقوبات التي يفرضها مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة.
  • وسائل الإعلام السلبية: قد يتم الكشف عن تورط العملاء في غسل الأموال والجرائم المالية الأخرى في القصص الإخبارية قبل تأكيدها رسمياً. ومع أخذ ذلك في الاعتبار، يجب على الشركات في سويسرا أن تفحص بانتظام القصص الإعلامية السلبية التي تنطوي على عملائها، بما في ذلك الشاشة والطباعة والمصادر عبر الإنترنت في نطاق بحثها. مكافحة الإرهاب ـ جهود الإتحاد الأوروبي في محاربة غسيل الأموال

**

مكافحة الإرهاب في لوكسمبورغ ـ غسيل الأموال

 

منذ بداية جائحة كوفيد-19، استفاد مرتكبو الجرائم المالية من عدم الاستقرار الاقتصادي وعدم اليقين الناتجين عن ذلك. وقد ساعدت الزيادة في استخدام المدفوعات الرقمية، وتزايد شعبية العملات الافتراضية، وتسارع معدل التقدم التكنولوجي المجرمين بمن فيهم المتطرفين و الإرهابيين في إيجاد فرص جديدة لغسل الأموال بسرعات أكبر وأحجام أكبر.

إجراءات محاربة غسيل الأموال و تمويل الإرهاب

لمواجهة هذا الخطر ، أصدرت هيئة تنظيم لوكسمبورغ CSSF ، التعميم 21/788 في ديسمبر 2021 والذي ، إلى جانب التعميمين 21/789 و 21/790 ، يعزز المتطلبات التنظيمية لمديري صناديق الاستثمار (IFMs) ، وكذلك صناديق الاستثمار تحت إشراف هذه الهيئة. وتغطي التعميمات الثلاثة مواضيع تتعلق بمكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، فضلا عن الحوكمة والضوابط الداخلية.

كما أن لوائح مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب الحالية في لوكسمبورغ لصناديق الاستثمار واسعة النطاق وتنطبق على كل من الصناديق المنظمة وغير المنظمة. ووفقا لتقرير لوكسمبورغ للاستخبارات المالية، كان هناك انخفاض في العدد الإجمالي للتقارير المشبوهة، ومع ذلك لا يزال الاحتيال والتهرب الضريبي والفساد من المجالات التي تثير قلق البنوك ومديري الأصول وشركات التأمين والهيئات التنظيمية. وتشمل الأمثلة على الجرائم المالية رسائل البريد الإلكتروني البسيطة والتقليدية الاحتيالية التي تخدع المستثمرين لتسليم الأموال إلى المحتالين، ولكنها تمتد أيضا إلى إنشاء شبكات وهياكل معقدة ومتعددة الأوجه يصعب اكتشافها.مكافحة الإرهاب ـ جهود الإتحاد الأوروبي في محاربة غسيل الأموال

ولحماية نفسها ومستثمريها من الجرائم المالية، يجب على المؤسسات المالية الدولية الامتثال للوائح التنظيمية واتخاذ الخطوات المناسبة لضمان التخفيف من المخاطر المالية الخطيرة. إن تنفيذ حلول تكنولوجية قوية وآمنة ومتقدمة تساعد على أتمتة المهام اليدوية يمكن أن يقلل من فرص حدوث الجرائم المالية. إن اعتماد أطر مستدامة ومتوافقة فيما يتعلق بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والضرائب يمكن أن يحمي أيضا من المخاطر. ويتمثل أحد هذه النهج للمساعدة في الإشراف على فعالية عمليات الكيان للحماية من الجرائم المالية في الدراسة الاستقصائية السنوية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. تهدف هذه الدراسة الاستقصائية الشاملة لعدة قطاعات إلى جمع المعلومات الرئيسية المتعلقة بمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب، فضلا عن التدابير التي اتخذتها هيئة مديري صناديق الاستثمار للتخفيف من هذه المخاطر.

الإطار الوطني لمحاربة غسيل الأموال و تمويل الإرهاب

يورد الموقع الرسمي لحكومة لوكسمبورغ أنه على المستوى الوطني، يحدد القانون المؤرخ 19 كانون الأول/ديسمبر 2020 المتعلق بتنفيذ التدابير التقييدية في المسائل المالية (“القانون المؤرخ 19 كانون الأول/ديسمبر 2020”) الإطار القانوني المتعلق بتنفيذ الجزاءات المالية. يتم تلقائيا تحديد البلدان أو الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين أو الكيانات أو الجماعات المستهدفة بمرفق للفعل القانوني للاتحاد الأوروبي (“EU”) أو الأمم المتحدة (“UN”) وتحديد التدابير التقييدية المطبقة في المسائل المالية بالرجوع إلى هذه القائمة (المادة 4 (2) من القانون المؤرخ 19 ديسمبر 2020).

يجوز أن تتضمن القرارات والقوانين واللوائح المشار إليها في القانون المؤرخ 19 كانون الأول/ديسمبر 2020 التدابير التالية ضد الأشخاص أو الكيانات أو الجماعات المستهدفة:

  • حظر أو تقييد الأنشطة المالية من أي نوع؛
  • حظر أو تقييد تقديم الخدمات المالية أو المساعدة التقنية أو التدريب أو المشورة فيما يتعلق بدولة أو شخص طبيعي أو اعتباري أو كيان أو مجموعة مشار إليها في هذا القانون؛ أو
  •  تجميد الأموال أو الأصول أو الموارد الاقتصادية الأخرى التي يملكها أو يتحكم فيها، بصورة مباشرة أو غير مباشرة أو مشتركة، مع شخص أو كيان أو مجموعة مشار إليها في هذا القانون أو من قبلها أو من قبل شخص يتصرف نيابة عنها أو بتوجيه منها.

وهكذا تجمد الأموال والأصول والموارد الاقتصادية الأخرى التي تملكها أو تسيطر عليها، بصورة مباشرة أو غير مباشرة أو مشتركة، مع الأشخاص أو الكيانات أو الجماعات المذكورة أعلاه أو من قبلهم.تعزيز قواعد الاتحاد الأوروبى لمواجهة تمويل الإرهاب وغسل الأموال.

 مكافحة الإرهاب وتمويله في لوكسمبورغ

وحدة الاستخبارات المالية هي السلطة الوطنية المسؤولة عن تلقي وتحليل تقارير المعاملات المشبوهة وغيرها من المعلومات المتعلقة بالحقائق المشبوهة التي قد تصل إلى حد غسل الأموال أو الجرائم الأصلية المرتبطة بها أو تمويل الإرهاب. وهي تتمتع بالسلطة والقدرة اللازمتين للاضطلاع بمهامها بحرية، بما في ذلك القرار المستقل بتحليل وطلب ونشر معلومات محددة على الدوائر والسلطات المختصة بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

ويستند الالتزام بإبلاغ وحدة الاستخبارات المالية، دون إبطاء، إلى جميع المعاملات المشبوهة، ولا سيما إلى الفقرة (1) (أ) من المادة (5) من القانون المؤرخ 12 تشرين الثاني/نوفمبر 2004، بصيغته المعدلة، بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.داعش ـ عملة البيتكوين وصدقات الجهاد على الشبكة المظلمة

وفقاً لهذه الأحكام ، “يلتزم المهنيون ومديروهم (المديرون وأعضاء الإدارة المعتمدة) والموظفون بالتعاون الكامل مع سلطات لوكسمبورغ المسؤولة عن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب “وهيئات التنظيم الذاتي ،  يطلب منهم القيام بما يلي: إبلاغ وحدة الاستخبارات المالية على وجه السرعة، بمبادرة منهم، عندما يعلمون أو يشتبهون أو “لديهم أسباب معقولة للاشتباه في أن غسل الأموال أو جريمة أصلية مرتبطة بها أو تمويل الإرهاب” يجري ارتكابه أو ارتكابه أو محاولة ارتكابه، ولا سيما بالنظر إلى الشخص المعني أو تطوره أو مصدر الأموال،  الغرض من العملية وطبيعتها وإجراءاتها. يجب أن يكون هذا التقرير مصحوبا بجميع المعلومات والمستندات الداعمة التي دفعت إلى تقديم التقرير. “يبلغ عن جميع المعاملات المشبوهة، بما في ذلك محاولات إجراء المعاملات المشبوهة، بصرف النظر عن مبلغ المعاملة”. ويطبق الالتزام بالإبلاغ عن المعاملات المشبوهة بصرف النظر عما إذا كان بوسع من يقدمون البلاغ أن يحددوا الجريمة الأصلية”.

**

التقييم

من الصعب اكتشاف تمويل الإرهاب، مما يعني أن فرق الامتثال يجب أن تبحث ليس فقط عن حالة شاذة واحدة، ولكن عن سلسلة من الأنشطة غير النظامية التي تساعد على رسم صورة أكبر لأنشطة العميل. يجب الجمع بين البحث عن نمط أو شبكة ، وبناء اتصال بين هذه الأنشطة ، مع أي تحليل للشبكة يمكن بناؤه لتوفير المزيد من المعلومات الاستخبارية.

وفي وقت سابق من هذا العام، أعادت ألمانيا أيضا كتابة قوانينها المتعلقة بغسل الأموال، مما ألغى الحاجة إلى ربط غسل الأموال بجريمة جنائية محددة مسبقا. إن تشديد المادة (261) من القانون الجنائي الألماني يعني أن غسل الأموال يجب أن ينشأ فقط عن أي “عمل غير قانوني” حتى يتم ارتكاب الجريمة.

**

لا يزال الحفاظ على سلامة المواطنين والبلد والنظام المالي  من أن يصبح عاملاً تمكينياً لمثل هذا النشاط يتطلب نهجا مستمرا يشمل الحكومة بأكملها، ليشمل التنسيق الفعال بين وزارة الخزانة وإنفاذ القانون والقطاع الخاص وفيما بينها، وكذلك مع شركائنا الأجانب. وهذا يشمل بانتظام تحديث فهم لمخاطر تمويل الإرهاب والبقاء في صدارة التغيرات التكنولوجية والحواجز في المدفوعات والمعاملات التي تخلق نقاط ضعف جديدة قد يستغلها الإرهابيون. في حين أن التحديات الأمنية الجديدة، مثل ظهور منافسة متجددة بين القوى العظمى وتهديد وباء عالمي آخر، ستصبح محورا متزايدا لمجتمع الأمن القومي في المملكة المتحدة، بحيث يجب على هذه الأخيرة ألا تتخلى عن الضغط وأن تحافظ على دورها القيادي في مكافحة تمويل الإرهاب.

**

تعد مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب أولوية بالنسبة للحكومة السويسرية. ويجري هذا العمل على الصعيد العالمي، على مستوى الاتحاد الأوروبي وعلى الصعيد الوطني. وفي سويسرا، وقع على عاتق العديد من وكالات إنفاذ القانون والوكالات الإدارية، إلى جانب أجزاء كبيرة من القطاع الخاص، التزامات في هذا المجال. كما ان غسيل الأموال وتمويل الإرهاب مشكلتان دوليتان تشكلان تهديداً خطيراً للنظام المالي ومؤسساته، وبالتالي أيضا للاقتصاد الحقيقي والأمن العام. ويمكن أن تتضرر الثقة في النظام المالي بسرعة إذا شوهت مؤسساته بسبب الأصول غير المشروعة وغسل الأموال أو أساء استخدامها لتمويل الإرهابيين أو المنظمات الإرهابية.

وتحتاج المؤسسات، أكثر من أي وقت مضى، إلى أن تكون استباقية ومركزة على إدارة مخاطر جرائمها المالية حتى لا تقع في شرك مخططات غسل الأموال عن غير قصد. ويتخذ المنظمون السويسريون نهجاً استباقياً تجاه الإنفاذ في سويسرا وعلى الصعيد الدولي على حد سواء. وهناك الآن تعاون دولي أكبر بكثير بين المنظمين والوكالات، مما يزيد من فعاليتها، ومن ثم يشجع المؤسسات المالية العالمية على نشر نهج شاملة في إدارتها لمخاطر الجريمة المالية.

وينبغي أن تشمل التدابير المتخذة التطبيق المتسق لمعايير فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية؛ الشراكات بين القطاعين العام والخاص بين وكالات إنفاذ القانون والمؤسسات المالية؛ تحسين تبادل المعلومات عبر الحدود وعلى الصعيد المحلي؛ تحسين جودة البيانات وترتيبها وتوحيدها؛ وتحسين استخدام التكنولوجيا لتحديد التمويل غير المشروع ومكافحته. بالإضافة إلى ذلك ، فإن تنفيذ برنامج امتثال فعال شامل أمر لا بد منه.

ومن المؤكد أن المخاطر الناجمة عن مخططات غسل الأموال المعقدة والأكثر تطوراً من أي وقت مضى ستزداد بمرور الوقت. ومع تحسن أنظمة الكشف، سيتحسن أيضاً تطور غاسل الأموال. على سبيل المثال، بينما تضغط البنوك والمستهلكون من أجل تبسيط ورقمنة التأهيل، تنشأ مخاطر جديدة مع استخدام “التزييف العميق” للاحتيال. تحتاج المؤسسات التي تتعامل بالفعل مع جوازات السفر وبطاقات الهوية المزورة الآن إلى أنظمة للكشف عن عمليات الاحتيال البيومترية. مثال آخر هو سهولة إنشاء ونشر “الأخبار المزيفة” ، مما يقوض كفاءة عمليات البحث عن العناية الواجبة في وسائل الإعلام.

**

أعلنت وزارة العدل في لوكسمبورغ يوم الأربعاء 23 فبراير 2022 عن أول تقييم رأسي لمخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المتعلقة بالأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية. تم إجراء هذا التقييم الرأسي للمخاطر تحت إشراف وزارة العدل وتم اعتماده في 11 فبراير 2022 من قبل لجنة منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب (BC / FT لجنة منع الإرهاب). ويندرج هذا العمل في إطار التوصيتين (24) و (25) الصادرتين عن فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية المتعلقة بالشفافية والملاك المستفيدين من الأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية. وبشكل أكثر تحديدا، يستجيب هذا التقييم الرأسي للمخاطر للمذكرة التفسيرية للتوصية (24) التي تنص على أنه “(أ) كجزء من عملية ضمان الشفافية المرضية للأشخاص الاعتباريين، ينبغي أن يكون لدى البلدان آليات قائمة ، تقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المرتبطة بمختلف أنواع الأشخاص الاعتباريين الذين تم إنشاؤهم في البلد”.

يتم تحليل المخاطر على مستويين:

  • على المستوى الأول، يجري تقييم مخاطر إساءة استخدام شركات لكسمبرغ لأغراض غسل الأموال/تمويل الإرهاب (المخاطر المرتبطة بقطاع الشركات) وفقا لقدرة لكسمبرغ على الحصول على المعلومات الأساسية ومعلومات المستفيدين والاحتفاظ بها. عضوية الأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية؛
  • على المستوى الثاني، يجري تحليل عوامل الخطر الخاصة بأنواع معينة من الأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية (المخاطر الخاصة بأنواع الكيانات).

تقييم المخاطر الكامنة في قطاع الأعمال. يتم تعريفه وفقاًِ للتهديدات ونقاط الضعف المتأصلة. يتم تعريف المخاطر الكامنة المحددة لنوع الكيان بناء على نقاط الضعف المتأصلة في كل نوع من الأشخاص الاعتباريين والترتيبات القانونية واحتمال استخدام نقاط الضعف هذه لأغراض غسل الأموال وتمويل الإرهاب. يتم تقييم العوامل المخففة وأخذها في الاعتبار على كل مستوى للحصول على المخاطر المتبقية.

**

رابط مختصر…….https://www.europarabct.com/?p=82005

*جميع الحقوق محفوظة إلى المركز الأوروبي لدراسات مكافحة الارهاب و الاستخبارات

الهوامش

Anti-Money Laundering Agenda in Germany
https://bit.ly/3vOPbHk

Raids Across Germany Target Network Suspected of 140m EUR Money Laundering
https://bit.ly/3sibFhF

Under German FATF Presidency Ministers commit to take decisive action against money laundering,
https://bit.ly/3w7kRXq

Prevention of money laundering and terrorist financing
https://bit.ly/3LSGQI

**

2022 National Terrorist Fiancing : Risk Assessment
https://bit.ly/3ylfyq3

UK Law And Guidance
https://bit.ly/3P3SP7K

Anti–Money Laundering, Terrorist Financing and Proceeds of Crime Policy Statement
https://bit.ly/3vQo6TW

Corporate Crime update – April 2022 | United Kingdom, EU and International
https://bit.ly/3P1oNS1

What are the recent updates to the money laundering and terrorist financing regulations?
https://bit.ly/37n47Tt

**

Where are we and where do we go from here?
https://bit.ly/3ysi2CK

Switzerland meets all standards on fighting money-laundering – gov’t
https://reut.rs/3LN3Qs1

The fight against money laundering
https://bit.ly/3kOKGWM

Money Laundering in Switzerland: AML Rules & Regulations
https://bit.ly/3sfP85e

**

International financial sanctions

https://bit.ly/3l7rBzv

CSSF reinforces requirements to counter financial crime

https://go.ey.com/3kQtaBr

Luxembourg Assesses Risks of Money Laundering, Terrorist Financing

https://bit.ly/37pr4W9

الإشتراك في نشرتنا الإخبارية المجانية

تابعنا على تويتر

تابعنا على فيسبوك

استطلاع رأي

هل المركز مصدر موثوق في البحث؟

جاري التحميل ... جاري التحميل ...
المواضيع ذات الصلة :